胡学民①潘少炎②潘振华①张安琪①
（①中国人民银行冀州支行河北冀州
②中国工商银行股份有限公司冀州支行河北冀州）
摘要：发展绿色信贷，构建完善的绿色金融体系，是十三五期间我国主要目标任务。本文从近几年我国银行业开展绿色信贷的入手，分析了目前我国绿色信贷发展中存在的诸如法律法规不完善、政策落实不到位等现实问题，提出了相关政策建议。
关键词：绿色信贷；商业银行；财政贴息
目前，产业布局不合理的矛盾依然突出，绿色金融在我国还处于起步阶段，如何健全绿色金融体系，推进绿色信贷健康发展，促进经济结构优化，是当前迫切需要解决的课题。
一、我国绿色信贷发展现状
“关于构建绿色金融体系的指导意见”、“绿色信贷指引”等文件，已经建立了绿色信贷基本政策框架体系，让绿色信贷步入了健康发展的轨道。年，中国主要21家商业银行绿色信贷余额是5.2万亿元，占全国全部贷款余额的7.8%，截至年底，绿色贷款余额约10.2万亿元，是年的1.96倍，增长96%。商业银行积极改革信绿色信贷流程，提高贷款审批效率。推出节能技改贷款、“光伏贷”、“固废贷”、碳排放权质押贷款等绿色信贷产品。
二、当前我国绿色信贷发展中面临的主要问题
（一）绿色信贷法律、法规不完善，政策措施落实不力。中国人民银行、财政部等七部委制定的“关于构建绿色金融体系的指导意见”等顶层设计文件，主要是对绿色金融发展提出引导和指导意见。它没有强制执行和约束的条件，也没有建立评估和监督机制。许多绿色信贷政策都是指导性的，在基层很难实际操作。
（二）绿色产业资金来源渠道单一、结构不合理。年底，21家主要商业银行绿色信贷余额占各项贷款余额的6.67%，占全部各类绿色融资余额的95%，直接融资比例仅占5%。间接融资的结果就是造成大量的信贷风险都集中于银行，因此防范和化解金融风险是银行的根本任务。
（三）绿色信贷保障激励政策不到位。绿色信贷贴息、费用补贴、减免税政策、绿色信贷风险补偿、融资担保等财政激励措施没有落地，金融机构发展绿色金融的积极性受到一定程度的影响，实际效果不明显。
（四）缺乏科学合理的绿色信贷组织管理机制。银行绿色信大多数银行没有成立专门针对绿色产业贷款和金融服务的绿色金融事业部。现在商业银行发放绿色贷款缺乏激励措施导致权利与责任不对等,影响了信贷人员的积极性。
（五）财政政策和货币信贷政策配合不协调。多年来,财政政策与货币信贷政策对绿色产业支持没找到一个最佳的结合点，有效发挥财政的杠杆作用,使财政资金与信贷资金协调配合形成合力。
三、商业银行发展绿色信贷的路径
（一）完善绿色信贷相关的配套法规和政策文件。一是制定《绿色信贷条例》，明确金融机构在绿色金融体系中的法律责任，突出法律的强制性，保障政策执行力。二是加强对环境信息披露行为的监管，发挥市场各主体的评价、监督和激励作用，让商业银行能够对企业市场价值准确做出正确估值，三是抓紧推动《绿色产业发展目录》，尽快出台绿色金融业务标准框架。
（二）建立科学的绿色信贷组织管理体系。一是建立政策银行“中国绿色发展银行”，或者以中国农业发展银行为基础重组成专门的支持绿色经济发展的银行。二是在六大国有商业银行开展“绿色金融事业部”改革，专门经营绿色金融业务，采用“赤道原则”，实行独立考核和独立核算，构建独特的风险管理和投资决策机制，科学的信贷管理流程。三是将绿色信贷纳入宏观审慎评估（MPA）考核，防范绿色金融风险。央行和银保监要推动建立绿色信贷监管评价体系。
（三）完善商业银行绿色信贷管理机制
1.商业银行要以《绿色信贷指引》为原则，参考赤道原则的思想结合中国商业银行管理机制，建立和完善自身的绿色信贷体系管理框架。商业银行建立严格的贷前审查、贷中督查、贷后评估的贷款流程。要制定绿色贷款行业尽职调查标准准则，对绿色贷款项目所面临的市场、政策和环境进行分析评估。建立对绿色贷款不良率的容忍度，做到尽职免责，调动信贷工作人员的积极性。
2.加大绿色信贷产品的创新。借鉴西方发达国家的经验，增加绿色金融债券的发行，拓宽绿色信贷资金来源，有效解决绿色信贷资金不匹配的问题。可以与国内外金融机构合作，共担风险，减少损失，共享成果。也可以与保险公司、担保公司合作，转移贷款风险。
3.加强对绿色金融专业人才的培养。我国商业银行可以借助高等院校这个平台，或与专业院校建立联合培养机制，也可以委托国外赤道原则金融机构为我国商业银行培训专门人才，为绿色金融业务长远发展提供智力保障。
（四）完善财政政策与货币政策的协调配合
1.建立和完善绿色金融的激励机制，发挥政府财政资金的杠杆和导向作用。每年由财政安排节能减排等绿色产业专门预算，也可以财政出资设立绿色贷款损失补偿基金或绿色产业担保公司，为绿色产业提供增信服务。对开办绿色信贷的银行给予减免税政策和补贴，降低银行运营成本。
2.增加对绿色信贷的财政贴息额度。转变财政资金投入绿色产业的方式，减少直接财政投入，扩大绿色贷款贴息额占财政资金的比例。可以将污染防治、技改、环保治理等专项资金,逐步改为贷款贴息方式,使有限的财政资金发挥出最大经济效益。
3.发挥金融监管机构的政策导向作用。银保监部门可以制定绿色信贷监管优惠政策，支持绿色经济发展。将绿色金融纳入宏观审慎评估框架（MPA），完善银行贷款风险评估体系。中央银行应充分利用再贷款、再贴现、存款准备金率、常备借贷便利等多种政策工具，支持商业银行发展绿色信贷。
四、结束语
党的十八大以后，绿色发展已经深入民心。绿色信贷已经成为发展绿色产业、保护生态环境的一个主要方式。绿色金融改革试验区的建设将使绿色信贷步入了一个新的发展轨道。
参考文献：
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